成都链安2022研究报告：超42个主权国家和地区发布虚拟货币监管措施和指导

　　随着虚拟货币的快速发展，对各行业也产生了巨大的影响，虚拟资产为金融领域发展提供了潜在发展机会，但也带来了极大的安全风险挑战，引起各国监管机构的关注与重视。日前，成都链安发布《2022全球虚拟货币犯罪态势及打击研究报告》，其中，在监管政策方面，2022年，全球有超 42个主权国家和地区对于加密行业采取了 105 项监管措施和指导。各国对行业的全面监管框架已提上日程，中心化交易所监管趋严，链上监管或被纳入体系。以下为报告关于国外监管政策方面内容：

　　一、通过出台法案加强监管

　　1. 欧盟通过《加密资产市场监管》（MiCA）法案

　　2022 年 10 月 11 日，欧盟立法机关通过了《加密资产市场监管》(Markets in Crypto Assets Regulation ，简称 MiCA)法案。MiCA目标在于确保消费者利益和环境保护，以及引入防止市场操纵和相关金融犯罪的保障措施。MiCA 生效后，将在欧盟建立统一的加密监管框架，并将成为全球第一个为加密资产发行人和加密资产服务提供商以及某些类型的加密资产建立监管框架的泛国家工具。

　　2. 美国发布“负责任地开发数字资产的框架”

　　2022 年 3 月美国发布《确保数字资产负责任发展的行政命令》，2022年9月16日美国白宫又发布了《负责任地开发数字资产的框架》。该框架涉及数字资产监管，阐明各机构的立法、监管、政策建议和优先事项。框架鼓励监管机构加大监管力度，以防范数字资产带来的系统性金融风险，并要求所有相关美国政府机构采取前所未有的协调行动，以减轻非法使用数字资产带来的金融和国家安全风险。9 月，美国司法部还宣布，已任命 150 多名联邦检察官组成一个团队，专注于打击与虚拟密货币相关的犯罪活动。

　　3. 阿联酋发布虚拟资产六项核心监管原则

　　2022 年 9 月 13 日，阿联酋首都国际金融中心阿布扎比全球市场(ADGM)金融监管机构金融服务监管局(FSRA)发布了虚拟资产监管方法的《原则指南》。金融服务监管局 (FSRA) 在指南中阐明了其对虚拟资产活动的监管方法，其中概述了六项核心原则：稳健和透明的

　　风险监管架构、高标准的授权、防止洗钱和其他金融犯罪、风险敏感性监督、对违规监管行为执行的承诺、国际合作。FSRA 还强调了其最近招募了一个具有虚拟资产行业经验的新监管团队，将为其市场监管提供信息。

　　4. 澳大利亚发布《2022 年数字资产（市场监管）法案》

　　2022 年 9 月，澳大利亚参议员发布了一项法案的草案，名为《2022年数字资产(市场监管)法案》【Digital Assets (Market Regulation)Bill 2022】旨在更好地监管该国的虚拟货币和其他虚拟资产。

　　5. 哥伦比亚发布法案规范该国虚拟货币交易所的行为

　　2022 年 6 月，哥伦比亚国会批准了一项法案，首次规范该国虚拟货币交易所的行为。同时，哥伦比亚金融监管局正在对哥伦比亚的虚拟货币交易和运营进行监管，目前哥伦比亚中央银行正在对其进行审查。

　　6. 泰国拟修改数字资产法以加强对加密行业的控制

　　泰国中央银行计划修改数字资产法，以加强对交易所和整个加密行业的控制。虚拟货币也不是泰国商品和服务的合法支付方式。

　　7. FATF 发布虚拟货币最新监管指南，涉及 DeFi 和 NFT

　　全球反洗钱机构金融行动特别工作组(FATF)发布了针对虚拟货币和虚拟资产公司的最新指南。该指南将 DeFi、NFT 和 DAO 等新领域纳入其框架。

　　二、通过税收、报备等方式加强监管

　　1. 葡萄牙将对虚拟货币征税

　　2022 年 5 月，葡萄牙财政部长宣布，该国很快将纠正法律漏洞并开始对虚拟货币交易征税。虚拟货币和 NFT 在葡萄牙尚未被视为货币或金融资产。

　　2. 西班牙拟推行新的虚拟货币税收规则

　　2022 年 6，西班牙财政部推出了一种新的虚拟货币税收模型，其中包含余额报告。它建议纳税人向税务机关披露他们持有的所有虚拟货币以及交易的每一个细节，包括原产地和目的地地址。

　　3. 阿尔巴尼亚拟规范虚拟货币相关收入的税收

　　2022 年 6 月， 阿尔巴尼亚当局正在敲定一项法律草案，该草案将从 2023 年开始规范虚拟货币相关收入的税收。

　　4. 印度对虚拟货币交易征税

　　2022 年 2 月，印度监管机构宣布对来自加密交易的任何收入征收 30% 的税，并对所有交易 (TDS) 征收 1% 的源头税。

　　5. 加拿大必须报告超过 10,000 美元的交易

　　2022 年 1 月 1 日，加拿大税务局要求加拿大货币服务企业(MSB) 必须报告超过 10,000 美元的交易。因此，如果投资者从交易所购买价值 10,000 美元的虚拟货币，投资者必须在加拿大为虚拟货币纳税。

　　6. 阿联酋要求代理人报告使用虚拟货币支付的房地产交易

　　8 月，阿联酋要求任何使用虚拟货币作为支付方式或交易中使用的资金来自虚拟资产的房地产交易都必须由房地产经纪人、经纪人和律师事务所向金融情报部门报告。

　　7. 阿根廷限制虚拟货币购买

　　2022 年 5 月，阿根廷央行宣布，禁止金融机构向客户提供任何涉及不受监管的数字资产的操作。该禁令还包括那些收益由虚拟货币波动决定的资产。7 月，阿根廷央行祭出新禁令：限制虚拟货币投资人买美元。阿根廷央行将只会以官定汇率卖美元给至少 90 天内「没有买进虚拟货币」的个人和企业。

　　三、成立相关机构加强监管

　　1. 迪拜通过立法将 VARA 确立为虚拟资产独立监管机构

　　2022 年 2 月，迪拜颁布了一项关于虚拟资产的重要法律，将 VARA(虚拟资产监管局)确立为位于迪拜世界贸易中心(“DWTC”)内的独立监管机构，负责监管交易所、钱包、发行人和所有与虚拟货币相关的活动。VARA 在元界(沙盒)中有一个机构，监管框架也涵盖 NFT。

　　2. 韩国拟成立数字资产委员会

　　据悉，韩国拟成立数字资产委员会，它很可能成为世界上第一个专门的虚拟货币监管机构，并可能独立负责控制该国的虚拟货币行业。

　　3. 国际刑警组织成立了专门的部门来打击虚拟货币犯罪

　　据报道，国际刑警组织宣布在新加坡新成立了一个专门小组，以此来打击虚拟货币犯罪。国际刑警组织秘书长 Jurgen Stock 表示：“虚拟货币正在成为全世界的主要威胁，在缺乏法律框架的情况下，虚拟货币对执法框架构成了挑战。”

　　四、严令禁止，加强监管

　　1. 泰国加强对交易所和加密行业控制

　　2022 年 8 月，泰国中央银行计划修改数字资产法，以加强对交易所和整个加密行业的控制。虚拟货币也不是泰国商品和服务的合法支付方式。

　　2. 伊朗禁止虚拟货币交易

　　2022 年 8 月，伊朗中央银行行长告诉媒体，该国的虚拟货币监管禁止在该国投资、购买和出售加密资产。但是，公司用这些货币支付进口费用是合法的。

　　3. 越南在反洗钱法案中加入虚拟货币修正案

　　越南总理范明正表示，鉴于越南居民持续交易加密资产，越南政府应该研究虚拟货币监管，在反洗钱法案中加入虚拟货币修正案。目前，在越南的比特币虚拟货币或其他类似的虚拟货币不是合法货币，不是电子货币更不是合法的支付货币。

　　4. 柬埔寨从未改变此前对虚拟货币发布的禁令

　　2018 年，柬埔寨就发布公告称在其境内进行的任何虚拟货币的传播、交易和结算都属于违法行为。2022 年 4 月，柬埔寨政府财经部发布公告，宣称柬埔寨政府并未改变此前对虚拟货币发布的禁令。

　　5. 洪都拉斯虚拟货币资产不受国家法律保护

　　2022 年 8 月，洪都拉斯中央银行发表声明，宣布“虚拟货币资产没有支持，因此不受监管，使用也得不到保障，因此不受国家法律赋予的保护。